Steuerwissen als Schlüssel zum Erfolg

Steuern und Abgaben für selbstständige Ärzte Wie kann ich Steuern optimieren?

⏰ Lesedauer: 15 Minuten

🩺 Steuern und Abgaben für selbstständige Ärzte: Ein Überblick für Praxisgründer 💰

Die Entscheidung, eine eigene Praxis zu gründen, bringt nicht nur berufliche Freiheiten, sondern auch finanzielle und steuerliche Herausforderungen mit sich. Neben den täglichen Praxisaufgaben müssen selbstständige Ärzte eine Vielzahl von Steuern und Abgaben beachten, um langfristig wirtschaftlich erfolgreich zu sein. Dieser Artikel gibt einen umfassenden Überblick über die wichtigsten Steuern und Abgaben, erläutert aktuelle Zahlen für 2025 und zeigt, wie Sie typische Stolperfallen vermeiden können.


📌 1. Überblick: Welche Steuern und Abgaben fallen an?

Als selbstständiger Arzt wirst du in der Regel als Freiberufler eingestuft. Das bedeutet, dass du zwar von der Gewerbesteuer befreit bist, aber dennoch andere Abgaben leisten musst. Dazu gehören:

  • 💰 Einkommensteuer
  • 📊 Umsatzsteuer (ggf. mit Vorsteuerabzug)
  • 🏥 Praxisbezogene Abgaben (z. B. Berufsgenossenschaft)
  • 🩺 Sozialversicherungsbeiträge (freiwillige Kranken- und Rentenversicherung)
  • 👥 Lohnsteuer (für angestellte Mitarbeiter)


💸 2. Einkommensteuer: Haupteinnahmequellen-Verpflichtung

Die Einkommensteuer wird auf den Jahresüberschuss erhoben, also die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben. Hier eine Übersicht der Einkommensteuersätze 2025 (BMF):

Jahreseinkommen Steuersatz Beispiel Steuerlast
bis 11.604 € 0 % 0 €
11.605 € – 63.515 € 14 % – 42 % ca. 15.000 € (bei 50.000 € Einkommen)
ab 63.516 € 42 % ca. 25.000 € (bei 80.000 € Einkommen)
ab 278.692 € 45 % (Reichensteuer) ca. 110.000 € (bei 300.000 € Einkommen)

💵 3. Umsatzsteuer: Was gilt für Ärzte?

Die meisten medizinischen Leistungen sind nach § 4 Nr. 14 UStG umsatzsteuerbefreit. Allerdings sind einige Leistungen umsatzsteuerpflichtig, darunter:

  • 🔬 Individuelle Gesundheitsleistungen (IGeL)
  • 💉 Ästhetische Eingriffe ohne medizinische Indikation
  • 📑 Beratungsleistungen (z. B. für Versicherungen oder Gutachten)

Regelsatz: 19 % (in Ausnahmefällen 7 % für bestimmte Gesundheitsgüter).



🏦 4. Sozialversicherungsbeiträge: Freiwillige Absicherung

Als selbstständiger Arzt bist du nicht sozialversicherungspflichtig, aber du musst dich eigenständig um deine Kranken- und Rentenversicherung kümmern:

  • 🏥 Private Krankenversicherung (PKV): Monatsbeiträge zwischen 450 und 850 €
  • 🏥 Freiwillige gesetzliche Krankenversicherung (GKV): Beiträge: 14,6 % + Zusatzbeitrag (1,6–2,3 %)
  • 💼 Rentenversicherung: Freiwillige Beiträge je nach Ärztekammer



📝 5. Praxisempfehlungen: Steueroptimierung von Anfang an

Wichtige Tipps für eine steuerlich optimierte Praxisgründung:

  • 💰 Rücklagenbildung: Plane 30–40 % deines unterjährigen Gewinns als Rücklage für Steuern.
  • 📉 Abschreibungen nutzen: Praxisinventar kann über Jahre abgeschrieben werden.
  • 👨‍⚖️ Professionelle Beratung: Ein spezialisierter Steuerberater ist Gold wert.
  • 💻 Digitalisierung der Buchhaltung: Nutze moderne Buchhaltungssoftware, um laufend deine ausstehenden Steuern einschätzen zu können.

🚀 Fazit: Steuerwissen als Schlüssel zum Erfolg

Die Selbstständigkeit als Arzt bietet viele Chancen, aber auch steuerliche Herausforderungen. Mit einer guten Planung vermeidest du Stolperfallen und sicherst den langfristigen Erfolg deiner Praxis.

👉 Denke daran: Steuerliche Kompetenz ist essenziell für wirtschaftlichen Erfolg! 🏆

Zielgruppe

Für wen ist dieser Kurs?

Assistenzärzte

Investiere in Deine Zukunft und bereite Dich auf die Praxis vor. So umgehst Du etwaige Stolperfallen, die auf dem Weg warten.

Fachärzte

Neben fachlichen Themen sind Dir kaufmännische Rahmenbedingungen wichtig? Steigere Deine Finanzen durch einen Wissensvorsprung.

Medizinstudierende

Du willst langfristig von Deiner Bildung profitieren. Dann bereite Dich schon heute darauf vor, 100% digital und on-demand.

Praxisinhaber

Frische Dein Wissen und Deine digitale Kompetenz auf! Profitiere unmittelbar von einem Update in Betriebswirtschaft.


Digitales Lernen, jederzeit und überall.

Praxisstart-Onlinekurs

Warum sollte ich mich anmelden?

Du willst Dich niederlassen, aber hast keine Zeit für eine gründliche Vorbereitung? Im Onlinekurs "Praxisstart" erfährst Du was ein Arzt als Unternehmer braucht. In kleinen Lerneinheiten lernst Du die wichtigsten Bausteine, um Deinen Start im ambulanten Sektor zu vereinfachen. Egal, ob Du eine Praxis übernehmen, gründen oder als Angestellter in der Niederlassung anfangen willst.

Probemodul sichern!

Registriere Dich per E-Mail für einen kostenfreien Einblick in den Kurs.

    100% DSG-VO konform. Jederzeit kündbar.

    Lerne die Kursleitung kennen

    Dr. Alexander Zuber, Betriebswirt und Kursleiter bei Praxisstart, bringt Erfahrung in der Begleitung von Praxisgründungen, -übernahmen und dem laufenden Betrieb mit. Er versteht es, die Herausforderungen und organisatorischen Aspekte dieses Bereichs verständlich und praxisnah zu vermitteln.

    Seine Expertise liegt in den unternehmerischen Aspekten, die eine Arztpraxis heutzutage benötigt, um langfristig erfolgreich zu sein. Er unterstützt bei der strategischen Ausrichtung, Finanzplanung und dem effizienten Praxismanagement, um eine stabile und nachhaltige Praxisführung zu gewährleisten.

    Dieser Onlinekurs wurde in Zusammenarbeit mit erfahrenen Ärzten in der Niederlassung, erstellt. Viele Mediziner starten unvorbereitet in die Praxis, deshalb werden nicht alle finanziellen und unternehmerischen Potenziale ausgeschöpft. Oftmals kommt es sogar zu Fehlkalkulationen. Das wollen wir ändern. Unser Ziel ist es, Ärztinnen und Ärzte schnell und kompakt für den Einstieg in den ambulanten Sektor vorzubereiten. Die digitale Lernplattform ermöglicht eine moderne Weiterbildung, unabhängig von Ort und Zeit.

    Das sagen unsere Teilnehmer

    Ich will mich auf jeden Fall niederlassen, aber bin mir unsicher was da auf mich wartet. Außerdem habe nicht so viel Zeit, um an einem teuren Seminar teilzunehmen.

    Dr. med. Nina Dürr
    Asistenzärztin im 5. Jahr

    Da meine Eltern keine Ärzte sind, war die kompakte Vorbereitung für die Praxis enorm hilfreich. So konnte ich bei der Übernahme von Beginn an gut verhandeln.

    Peter Müller
    Facharzt Orthopädie

    Obwohl ich schon seit einem Jahr in der Praxis bin, konnte ich erst mit Hilfe des Kurses den Zusammenhänge zwischen Abrechnung und Arztgehalt verstehen.

    Dr. med. Andreas Sailer
    Assistenzarzt in einer Praxis für Allgemeinmedizin

    Viele Praxisärzte wissen nicht wie sie finanziell mehr Netto vom Brutto herausholen können. Das vermittelt der Kurs sehr gut.

    Dr. med. Alexander Müller
    Facharzt Dermatologie

    Schließe Dich über 500 Ärzten an!

    Überzeuge dich selbst von den Erfahrungen unserer Teilnehmer…
    Jetzt anmelden!

    Ich konnte in meiner Famulatur die Organisation einer Hausarztpraxis kennenlernen. Im Kurs konnte ich dann spannende Einblicke in das systematische Praxismanagement gewinnen.

    Manuela Lemke
    Medizinstudentin

    Kontakt

    image

    Du möchtest mich für ein Seminar oder als Speaker auf deiner Konferenz buchen?
    Dann schreibe mir gerne eine E-Mail an kontakt@in-die-praxis.de

    Kennst du jemanden, der von diesem Kurs profitieren könnte?
    Gutscheincodes sind erhältlich unter kontakt@in-die-praxis.de.